Contabilidade e tributação na construção civil: Entenda a importância

Você sabe como funciona a tributação na construção civil e qual a importância do contador especialista no segmento, para que a sua empresa se mantenha em dia com o fisco e ao mesmo tempo economize no pagamento de impostos?

Neste artigo, a Brug Contabilidade, vai apresentar e explicar como o funcionamento de diferentes modelos de tributação para construtoras, além de falar sobre a importância do planejamento tributário.

Se você deseja ter um negócio mais lucrativo, não perca a oportunidade, continue conosco e acompanhe esse conteúdo até o final.

Tributação na construção civil: entenda como funciona

De acordo com a legislação em vigor, as construtoras podem recolher os seus impostos em um dos seguintes regimes tributários:

• Simples Nacional: Opção disponível para construtoras que faturam até R$ 4,8 milhões por ano.
• Lucro Presumido: Alternativa disponível para construtoras que faturam até R$ 78 milhões por ano.
• Lucro Real: Alternativa disponível para todas as construtoras, sendo obrigatória para aquelas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano.

Para que você descubra qual é a opção mais econômica para a realidade da sua empresa, vamos apresentar mais detalhes sobre cada regime. Confira!

Simples Nacional para construtoras

No Simples Nacional, as construtoras pagam seus impostos sobre o faturamento, em guia única, cuja alíquota pode iniciar em 4,50% conforme tabela abaixo:

Importante: Considerando a parcela de “Valor a Deduzir”, a alíquota efetiva máxima nesse regime, corresponde a 15,75% sobre o faturamento.

Lucro Presumido para construtoras

O Lucro Presumido está disponível para construtoras com faturamento anual de até R$ 78 milhões e as alíquotas de tributação seguem as seguintes regras:

Atividade de construção por empreitada for por obra global:

• IRPJ: 1,20%
• CSLL: 1,08%
• PIS: 0,65%
• COFINS: 3%
• ISS: 2% a 5% (a depender do município).

Atividade de construção por empreitada for por obra parcial:

• IRPJ: 4,80%
• CSLL: 2,88%
• PIS: 0,65%
• COFINS: 3%
• ISS: 2% a 5% (a depender do município).

Lucro Real para construtoras

Por fim, temos o Lucro Real, regime tributário onde parte dos impostos é apurada sobre o lucro, e não sobre o faturamento, como acontece nos demais regimes.

Nesse caso, as alíquotas são as seguintes:

• IRPJ: 15% a 25% sobre o lucro
• CSLL: 9% sobre o lucro
• PIS: 0,65%
• COFINS: 3%
• ISS: 2% a 5% (a depender do município).

Dito isso, vale destacar, que independente do regime tributário adotado, às construtoras também precisam contribuir para a CPP – Contribuição Previdenciária Patronal, cuja alíquota é de 20% sobre a folha de pagamento ou 4,5% sobre o faturamento.

Tributação na construção civil e a importância do planejamento tributário

Quando o assunto é a tributação na construção civil e a busca por alternativas para pagar menos impostos, a assessoria de uma contabilidade especializada e a elaboração de um planejamento tributário, são elementos fundamentais.

O planejamento tributário é uma ferramenta fundamental para as empresas que desejam otimizar sua carga fiscal, garantir conformidade legal e maximizar seus lucros líquidos.

Conheça algumas das principais razões pelas quais o planejamento tributário é importante para a redução de impostos:

• Otimização da carga tributária:

O principal objetivo do planejamento tributário é encontrar estratégias legais para minimizar o valor total de impostos que uma empresa deve pagar.

Na prática, isso envolve a análise detalhada das diferentes obrigações fiscais e a identificação de oportunidades para reduzir a incidência tributária.

• Escolha do regime tributário adequado:

O planejamento tributário permite que as empresas escolham o regime tributário mais vantajoso para suas atividades.

Dependendo do porte e da natureza do negócio, as opções podem incluir o Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.

Cada regime tem suas próprias regras e alíquotas, e a escolha certa pode resultar em economias significativas.

• Identificação de incentivos fiscais:

Muitos governos, incluindo, os municipais oferecem incentivos fiscais para estimular determinados setores da economia.

O planejamento tributário envolve a identificação desses incentivos e a aplicação de estratégias para aproveitá-los, reduzindo assim a carga tributária.

• Reestruturação de atividades e operações:

Por meio do planejamento tributário, as empresas podem avaliar a estrutura de suas atividades e operações para garantir que estejam organizadas de maneira a otimizar a carga tributária.

Na prática, isso pode envolver a abertura de filiais, a alocação eficiente de despesas e receitas, entre outras medidas.

• Redução de riscos fiscais:

O planejamento tributário também visa minimizar os riscos de problemas fiscais, incluindo penalidades como multas.

Em resumo, as construtoras que contam com o apoio de uma contabilidade especializada, montam um planejamento tributário e conseguem otimizar sua carga de impostos, se tornam mais competitivas e lucrativas.

Contabilidade para construtoras: conheça a Brug Contabilidade

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