Você sabe o que é um planejamento tributário? No Brasil, o sistema tributário é reconhecido por sua complexidade. São dezenas de tributos, regras e obrigações que variam conforme o tipo de empresa, a atividade exercida e a localização geográfica.
Diante desse cenário, fazer um planejamento tributário eficiente se tornou uma necessidade para qualquer empresa que deseja crescer com segurança e pagar menos impostos dentro da lei.
Neste artigo, a Brug Contabilidade explica o que é planejamento tributário, quais os seus benefícios e como ele pode ser colocado em prática no seu negócio. Continue a leitura e descubra como essa estratégia pode fazer a diferença no seu caixa ao final do mês.
O que é planejamento tributário?
Planejamento tributário é o conjunto de estratégias legais adotadas por uma empresa para reduzir a carga tributária de forma lícita, aproveitando os benefícios fiscais disponíveis, escolhendo corretamente o regime de tributação e organizando sua estrutura e operações para pagar apenas o necessário em tributos.
Ao contrário do que muitos pensam, o planejamento não é uma ação pontual — ele deve ser revisto periodicamente para se adaptar às mudanças legais, ao crescimento da empresa e às variações nas receitas e despesas.
Qual o objetivo do planejamento tributário?
O principal objetivo do planejamento tributário é pagar menos impostos sem descumprir a legislação. Para isso, ele visa:
Avaliar se a empresa está no regime tributário mais vantajoso;
Identificar incentivos fiscais aplicáveis ao setor ou à região;
Evitar bitributações ou tributos indevidos;
Organizar o faturamento e despesas para otimizar o resultado contábil e fiscal;
Melhorar o fluxo de caixa, evitando surpresas com tributos não planejados.
Quais empresas precisam de planejamento tributário?
Todas as empresas, independentemente do porte ou segmento, podem (e devem) fazer um bom planejamento tributário. No entanto, ele se torna ainda mais estratégico em situações como:
Empresas que cresceram e aumentaram o faturamento;
Negócios que ainda estão no Simples Nacional, mas se aproximam do teto de R$ 4,8 milhões;
Empresas com margens de lucro reduzidas, onde cada centavo economizado em tributos pode impactar significativamente;
Empresas que operam em mais de um município ou estado e têm tributação variável por localidade;
Negócios em setores que contam com benefícios fiscais ou regimes especiais, como comércio exterior, tecnologia, saúde, educação, transporte e construção civil.
Regimes tributários e o impacto no planejamento
Uma das decisões mais importantes no planejamento tributário é a escolha do regime de tributação. Veja um resumo de cada um:
✅ Simples Nacional
Recolhimento unificado de tributos;
Ideal para empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões;
Alíquotas variam conforme atividade e faturamento;
Pode ser vantajoso para prestadores de serviço com alta folha de pagamento.
✅ Lucro Presumido
Tributação com base em uma margem de lucro presumida;
Indicado para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões;
Alíquotas fixas (ex: 13,33% a 16,33% para prestadores de serviço);
Simples de apurar, mas não permite muitas deduções.
✅ Lucro Real
Tributação com base no lucro efetivo;
Exigido para empresas com receita superior a R$ 78 milhões ou atividades específicas;
Permite a dedução de todas as despesas operacionais;
Ideal para empresas com margens de lucro apertadas ou prejuízos contábeis.
Como fazer um planejamento tributário eficiente?
1. Avalie o faturamento e a margem de lucro: Entender quanto a empresa fatura e qual é a margem líquida real é essencial para determinar o regime tributário mais econômico.
2. Conheça os tributos incidentes: Cada atividade econômica possui uma combinação diferente de tributos:
Comércio: ICMS, IPI, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL;
Serviços: ISS, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL;
Indústria: ICMS, IPI, IRPJ, CSLL, entre outros.
É importante identificar a carga tributária total sobre cada operação.
3. Analise a estrutura societária: Empresas familiares, com múltiplos sócios ou estruturas complexas, podem se beneficiar de um replanejamento societário para melhorar a eficiência tributária.
4. Verifique incentivos fiscais disponíveis: Muitos estados e municípios oferecem incentivos e isenções fiscais para setores estratégicos. Um bom planejamento deve aproveitar esses benefícios.
5. Simule diferentes cenários: Com o apoio da contabilidade, é possível simular a carga tributária em diferentes regimes e cenários, comparando a economia gerada em cada caso.
6. Acompanhe as atualizações da legislação: A legislação tributária muda constantemente. Por isso, é fundamental contar com uma contabilidade que esteja sempre atualizada com as alterações nas regras fiscais.
Quando o planejamento tributário deve ser feito?
Muitos empresários ainda acreditam que o planejamento tributário é algo que deve ser feito apenas no início do ano ou quando a empresa estiver passando por dificuldades financeiras. No entanto, essa é uma visão equivocada. O ideal é que ele seja realizado e reavaliado de forma contínua.
A cada mudança de cenário — como crescimento do faturamento, alteração no mix de produtos ou serviços, abertura de filiais ou contratação de novos colaboradores — o planejamento tributário deve ser revisitado com o apoio da contabilidade. Além disso, a publicação de novas leis e alterações em regimes especiais de tributação também exigem atenção e podem abrir oportunidades de economia fiscal.
Manter o planejamento tributário atualizado é uma forma de evitar surpresas com o Fisco, manter a empresa competitiva e garantir uma margem de lucro mais saudável. Por isso, empresas que adotam esse processo como parte da sua rotina de gestão tendem a crescer de forma mais sólida e sustentável.
Com o suporte da Brug Contabilidade, você terá uma análise contínua do seu cenário tributário, sempre alinhada às atualizações da legislação e às oportunidades de economia.
Benefícios do planejamento tributário
O planejamento tributário é uma ferramenta capaz de entregar uma série de benefícios importantes, dentre eles:
✔️ Redução legal da carga tributária;
✔️ Prevenção de multas e autuações fiscais;
✔️ Melhora do fluxo de caixa;
✔️ Maior previsibilidade de custos;
✔️ Decisões empresariais mais seguras e embasadas;
✔️ Otimização dos lucros da empresa.
Por que contar com a Brug Contabilidade?
A Brug Contabilidade é especializada em empresas que desejam crescer com segurança e inteligência fiscal. Com uma equipe experiente e atendimento consultivo, ajudamos sua empresa a:
Escolher o regime tributário ideal;
Elaborar um planejamento tributário personalizado;
Reduzir impostos sem riscos legais;
Cumprir todas as obrigações acessórias com eficiência.
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